Hướng dẫn cách nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp trực tuyến

Cục Thuế hướng dẫn cách nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm trực tuyến năm 2024.

Theo Cục Thuế, để nộp tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024, doanh nghiệp có thể thực hiện một trong hai phương pháp sau:

1. Thực hiện kê khai trực tuyến (online) trên ứng dụng Thuế điện tử:

Các bước thực hiện như sau:

- Bước 1: Người nộp thuế (NNT) đăng nhập tài khoản ứng dụng Thuế điện tử theo đường dẫn: https://thuedientu.gdt.gov.vn

- Bước 2: NNT chọn chức năng "Khai thuế chọn Kê khai trực tuyến"

- Bước 3: Tại màn hình chọn kỳ tính thuế, NNT nhập các thông tin sau:

+ Tờ khai: Chọn mẫu biểu tờ khai NNT cần kê khai

+ Cơ quan thuế: Mặc định hiển thị CQT quản lý của MST đăng nhập.

+ Loại tờ khai: NNT chọn loại tờ khai chính thức hoặc bổ sung.

+ Kỳ kê khai: Mặc định là 2024 (có hỗ trợ NNT nhập lại kỳ kê khai)

+ Trường hợp quyết toán: NNT chọn trường hợp quyết toán tương ứng trong danh sách.

+ Ngày quyết toán từ ... Ngày quyết toán đến...: Hiển thị tự động theo kỳ tính thuế NNT chọn, có hỗ trợ NNT nhập lại ngày.

Sau khi chọn đầy đủ các thông tin, NNT chọn "Tiếp tục"

- Bước 4: Ứng dụng hiển thị màn hình kê khai chi tiết các chỉ tiêu trên tờ khai. NNT thực hiện kê khai đầy đủ các chỉ tiêu, chọn "Thêm phục lục" để chọn phụ lục tương ứng.

- Bước 5: Sau khi hoàn thành kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai và phụ lục, NNT chọn "Hoàn thành kê khai".

- Bước 6: NNT kiểm tra các thông tin kê khai trên tờ khai một lần nữa, nếu các thông tin đã đúng thì chọn "Ký và nộp tờ khai" để ký điện tử và gửi tờ khai đến Cơ quan Thuế.

2. Thực hiện kê khai (offline) tờ khai XML trên phần mềm HTKK phiên bản 5.3.3 và nộp trên ứng dụng Thuế điện tử:

- Bước 1: NNT tải phần mềm HTKK phiên bản 5.3.3 trên website Cục Thuế (https://www.gdt.gov.vn ) tại mục "Dịch vụ công" chọn "HTKK - Hỗ trợ kê khai" về cài đặt tại máy tính trạm của NNT.

- Bước 2: Sau khi cài đặt xong, NNT mở HTKK phiên bản 5.3.3 nhập đầy đủ thông tin MST và thông tin Doanh nghiệp.

- Bước 3: NNT chọn tờ khai thuế TNDN cần kê khai tại mục "Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp".

- Bước 4: Tại màn hình chọn kỳ tính thuế, NNT nhập các thông tin sau:

+ Trường hợp quyết toán: NNT chọn trường hợp quyết toán tương ứng trong danh sách.

+ Năm: Mặc định là 2024 (có hỗ trợ NNT nhập lại kỳ kê khai)

+ Từ ngày ... Đến ngày...: Hiển thị tự động theo kỳ tính thuế NNT chọn

+ Loại tờ khai: NNT chọn loại tờ khai chính thức hoặc bổ sung.

+ Chọn phụ lục kê khai: NNT tích chọn phụ lục tương ứng.

Sau khi chọn đầy đủ các thông tin, NNT chọn "Đồng ý" để vào màn hình kê khai tờ khai.

- Bước 5: NNT thực hiện kê khai đầy đủ các chỉ tiêu trên tờ khai chính và trên phụ lục, sau đó chọn "Ghi" để lưu lại thông tin kê khai.

- Bước 6: NNT thực hiện chức năng "Kết xuất", chọn "Kết xuất XML" để kết xuất file XML Tờ khai Thuế Thu nhập doanh nghiệp ra máy tính trạm.

- Bước 7: NNT thực hiện đăng nhập ứng dụng Thuế điện tử theo đường dẫn: https://thuedientu.gdt.gov.vn, chọn chức năng "Khai thuế", chọn "Nộp tờ khai XML"

- Bước 8: Tại màn hình nộp tờ khai, NNT chọn "Chọn tệp tờ khai" và chọn đến đường dẫn lưu file XML Tờ khai Thuế Thu nhập doanh nghiệp đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

- Bước 9: NNT chọn "Ký điện tử" để ký điện tử và gửi tờ khai đến Cơ quan Thuế.

NNT lưu ý kiểm tra lại thông tin tờ khai và theo dõi kết quả xử lý tờ khai trên trang https://thuedientu.gdt.gov.vn để đảm bảo tờ khai được nộp thành công.